Cuenta de Trust

¿Qué es una cuenta de trust?

Una cuenta de trust o cuenta en fideicomiso se refiere a cualquier tipo de cuenta financiera que es abierta por un individuo y administrada por un fideicomisario designado para el beneficio de un tercero según los términos acordados.

Por ejemplo, un padre puede abrir una cuenta bancaria en beneficio de su hijo menor de edad y estipular normas sobre cuándo el menor puede acceder a los fondos o activos de la cuenta, así como a los ingresos que generen. En la mayoría de los casos, el fiduciario que gestiona los fondos y activos de la cuenta actúa como fiduciario, lo que significa que el fiduciario tiene la responsabilidad legal de gestionar la cuenta con prudencia y administrar los activos en el mejor interés del beneficiario.

CONCEPTOS CLAVE

  • Las cuentas de trust son gestionadas por un fiduciario en nombre de un tercero.
  • Los padres suelen abrir cuentas de trust para los hijos menores.
  • Una cuenta de trust puede incluir efectivo, acciones, bonos y otros tipos de activos.
  • Las cuentas de trust Totten o Payable on Death (POD) permiten a los beneficiarios reclamar los activos de la cuenta tras el fallecimiento del titular.
  • Las cuentas de trust generalmente evitan la sucesión, lo que facilita y acelera la liquidación de la cuenta.

Cómo funciona una cuenta de trust

Las cuentas de trust pueden contener diferentes activos, como dinero en efectivo, acciones, bonos, fondos de inversión, bienes inmuebles y otras propiedades e inversiones. Los fideicomisarios también pueden variar. Pueden ser la persona que abre la cuenta, otra persona designada como fiduciario o una institución financiera, como un banco o una empresa de corretaje.

Los fideicomisarios tienen la opción de realizar ciertos cambios en la cuenta de trust. Estos pueden incluir el nombramiento de un fideicomisario sucesor u otro beneficiario. Un fideicomisario puede incluso cerrar la cuenta de trust o abrir una cuenta subsidiaria, a la que puede transferir algunos o todos los activos de la cuenta de trust. Sin embargo, el fiduciario está obligado a seguir las instrucciones del documento que estableció la cuenta de trust.

Tipos de cuentas detrust

Los detalles de las cuentas de trust pueden variar en función del tipo de cuenta, de las condiciones establecidas en los acuerdos de trust y de las leyes estatales y federales aplicables.

Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA)

Un ejemplo de cuenta de trust es la cuenta de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA). Este tipo de cuenta de trust permite a los menores de edad ser legalmente propietarios de los activos depositados en estas cuentas. Sin embargo, no pueden tener acceso al capital y a los ingresos de la cuenta hasta que alcancen la mayoría de edad. Este tipo de cuenta de trust la suelen abrir los padres para financiar los gastos de educación superior de sus hijos y para asegurarse ciertas protecciones fiscales.

▷ CONSEJO

Una cuenta de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) difiere de una cuenta UGMA en que permite la donación de activos no básicos, como seguros de vida y acciones, y el plazo de vencimiento se amplía.

 

Las cuentas UGMA son gestionadas por un custodio, que es designado por el donante. El custodio debe gestionar la cuenta en beneficio del menor. Puede invertir los fondos, retirar dinero -dentro de unos límites- para el cuidado y las necesidades del menor. Además, se pueden hacer aportaciones a la cuenta sin límites.

Pagadera en caso de fallecimiento (POD)

Otro tipo de cuenta en fideicomiso es el Payable on Death (POD) trust, también llamado Totten Trust. Estas cuentas son esencialmente cuentas bancarias con beneficiarios nombrados que pueden tomar legalmente posesión de los activos e ingresos del trust tras el fallecimiento de la persona que abrió la cuenta. Los trust POD están protegidos por la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), al igual que las cuentas bancarias tradicionales. Además, este tipo de cuenta no necesita ser legalizada para que los activos se transfieran al beneficiario legítimo tras el fallecimiento del titular inicial.

Sin embargo, hay circunstancias que impiden que el beneficiario nombrado obtenga el valor total de la cuenta tras el fallecimiento del titular. En los estados de bienes gananciales, el cónyuge del difunto puede tener derecho a la mitad de la cuenta. Sin embargo, el cónyuge no tiene derecho a los fondos acumulados antes del matrimonio. Además, el beneficiario no recibe una prestación de una cuenta de propiedad conjunta si el copropietario sigue vivo. La prestación se paga al fallecer el último titular superviviente.

Cuentas de vivienda de trust

En el mundo de la vivienda, una cuenta de trust es un tipo de cuenta que suele abrir un prestamista hipotecario. El prestamista utiliza esta cuenta para pagar los impuestos de la propiedad y el seguro en nombre del propietario. Este tipo de cuenta de trust también se llama cuenta de depósito en garantía, y los fondos que se depositan en ella suelen estar incluidos en el pago mensual de la hipoteca.

Los dos tipos principales de cuentas en fideicomiso son la cuenta en fideicomiso de compra y la cuenta en fideicomiso de refinanciación.1 Una cuenta en fideicomiso de compra guarda los fondos relacionados con la compra de una vivienda y es gestionada por un agente de fideicomiso. En una cuenta de depósito en garantía para la compra, presentada por el comprador al vendedor, y otros gastos de la transacción inmobiliaria, como los gastos del préstamo, las comisiones del agente y los gastos de tasación, se guardan en una cuenta de depósito en garantía para la compra.

Una cuenta de depósito en garantía para la refinanciación, al igual que la cuenta de depósito en garantía para la compra, contiene los honorarios relacionados con la transacción, que, en este caso, es la refinanciación de una vivienda. Dichos honorarios incluyen la tasación y los honorarios de los abogados.

Cómo crear una cuenta de trust

Antes de crear la cuenta en trust, revise las opciones disponibles y elija la que mejor se adapte a sus necesidades. Sin embargo, hay varios detalles que debe tener en cuenta de antemano. Por ejemplo, identifique quién quiere que gestione el trust y cómo quiere que se gestione en vida y al fallecer. Teniendo en cuenta el fallecimiento, identifique quién quiere que sea su beneficiario o beneficiarios, y cómo quiere que reciban los activos. Determine qué activos tendrá el trust y en qué condiciones se pueden desembolsar o disponer de ellos.

Una vez confirmados los detalles, rellene y presente la documentación adecuada, según las normas de su estado. Lo mejor es consultar a un abogado para asegurarse de que la cuenta de trust se establece de acuerdo con sus preferencias.

Ventajas de una cuenta de trust

Muchos prefieren las cuentas de trust porque evitan la sucesión, lo que permite una distribución más rápida y sencilla de los activos. Estas cuentas también pueden proporcionar beneficios fiscales favorables, como el hecho de que el IRS considere los ingresos como ingresos del trust (para los trust irrevocables), lo que suele dar lugar a una menor carga fiscal.3

Las cuentas de trust permiten cumplir los deseos del donante durante su vida y/o a su fallecimiento. Pueden especificar cómo quieren que se gestionen sus activos, cómo y cuándo se dispersarán, y quién los gestionará.

Ejemplo de cuenta de trust

El Sr. y la Sra. Q. Sample son maestros de escuela con el objetivo de jubilarse en 15 años. Tienen tres hijos adultos y dos nietos pequeños. Esperando asegurar sus activos y crear fondos para la universidad de sus nietos, exploran las opciones de cuentas v.

Tras reunirse con un abogado, deciden proteger sus activos en un trust revocable, en el que ellos actúan como cofiduciarios y su hijo mayor como fiduciario sucesor. Sus activos, incluidos los bienes inmuebles, las acciones y otras inversiones, se gestionarán en el trust. A su muerte, todos los activos se distribuirán a partes iguales entre sus hijos, que son los beneficiarios.

También crearon cuentas de trust de educación para cada nieto, depositando inicialmente 5.000 dólares en cada cuenta. Su objetivo es invertir 2.000 dólares por cuenta cada año hasta que los nietos alcancen la mayoría de edad. Los fondos sólo pueden utilizarse con fines educativos. Sin embargo, si el nieto no asiste a la universidad o a la escuela de comercio, los fondos se dispersarán en cuotas mensuales a partir de los 25 años.

Preguntas frecuentes sobre la cuenta de trust

¿Debo crear una cuenta de trust?

Si tiene activos y preferencias específicas sobre cómo y a quién distribuirlos, una cuenta de trust puede ser beneficiosa. Hable con un experto, como un planificador patrimonial, un asesor o un abogado, para estudiar qué cuentas fiduciarias hay disponibles y cuáles son ventajosas para usted.

¿Cómo crear una cuenta trust?

Después de decidir qué cuenta fiduciaria establecer, esboce las condiciones que desea que se especifiquen en el trust. Redacte el documento de trust, de acuerdo con las normas de su estado. Asegúrese de nombrar a las partes (fideicomisarios) que gestionarán el trust, así como a los beneficiarios. A continuación, cree una cuenta y transfiera los activos al trust; esto puede hacerse en la mayoría de los bancos e instituciones financieras. Antes de establecer un trust, puede ser útil buscar el consejo y la orientación de un profesional.

¿Cuál es la diferencia entre un trust revocable y uno irrevocable?

Un trust revocable es un trust cuyos términos pueden ser modificados o revocados por el otorgante. Por el contrario, un trust irrevocable es un trust cuyos términos no pueden ser modificados o revocados sin el consentimiento por escrito de los beneficiarios.

¿Cuál es la diferencia entre un testamento y un trust?

Los términos testamento y trust se utilizan a menudo indistintamente, pero son muy diferentes. Un testamento es un documento legal en el que se exponen los deseos finales de una persona a su muerte. Sólo es efectivo después de la muerte de su autor.

Los trust entran en vigor en el momento de su creación. Los trust pueden definir el tratamiento de los activos durante la vida del otorgante y tras su muerte.

Mientras que se nombra a un albacea o ejecutor para garantizar que un testamento se ejecute de acuerdo con sus especificaciones, se nombra a un trustee para garantizar que se cumplan las condiciones del trust. A diferencia de los testamentos, los trust no están sujetos a legalización y no pueden ser impugnados.